Подписахте ли ипотеката на детето си? Има нови правила за данъчно отчитане, които трябва да знаете

Ако сте част от обща банкова сметка или сте подписали съвместно ипотечен кредит, може да сте част от нещо, наречено споразумение за „голо доверие“, което много канадци ще имат за подаване на данъчна декларация през следващите седмици.

Голите тръстове не са новост, но тази година е първият път, когато договореностите трябва да бъдат подадени и докладвани на Канадската агенция за приходите (CRA) за данъчната 2023 година . Ако крайният срок 2 април не бъде спазен, може да бъдат наложени солидни санкции.

„Много е важно всички канадци наистина да направят добра оценка на каквото и голо доверие, което могат да имат в своя свят, и да се съобразят възможно най-скоро доколкото е възможно“, казва Амир Абдула, данъчен експерт в Ernst & Young (EY).

Тъй като правилото е ново тази година, много канадци може да не знаят, че трябва да подадат декларация за чисто доверие в рамките на следващите няколко седмици.

Ето всичко, което трябва да знаете:

Какво е голо доверително споразумение?

Доверителните фондове обикновено се използват от всеки, който иска да защити активите си след смъртта си или да осигури защита на млади или уязвими лица, които получават средствата, наречени бенефициенти.

Голи тръстове се случват, когато някой законно притежава актив, но технически той принадлежи на някой друг. Споразумението по същество е разделяне на законната и действителната собственост върху имот.

Абдула описва голите тръстове като „когато законната собственост върху нещо, част от собственост или сметка не съвпада с това кой има право на това имущество, този доход или печалбата от това имущество.“

Разликата между гол тръст и други доверителни сметки е, че попечителят в първия няма власт за вземане на решения върху активите на бенефициентите. Попечителят действа само според инструкциите на бенефициента.

„За чистото доверие мисля, че много от тях обикновено са невинни, като например да имате сметка за вашето непълнолетно дете, за да съхранявате пари за рожден ден, или да си партнирате с вашия възрастен родител които може или не губят част от паметта си. Това е много практичен начин за справяне с подобни неща,” казва Абдула.

CRA определя голите тръстове като „уговорка за тръст, при която попечителят може разумно да се счита, че действа като агент за всички бенефициенти под тръста по отношение на всички сделки с цялата собственост на тръста.“

Примери за голо доверително споразумение според CRA биха били:

Тръстовете, които притежават активи на стойност по-малко от $50 000, могат да бъдат освободени от изискванията за отчитане. От примерите по-горе това вероятно е сценарият за повечето съвместни сметки между членове на семейството.

За да може съвместно подписаната ипотека да се счита за голо доверително споразумение, Абдула казва, че финансовите институции изискват от родителя също да бъде включено в заглавието.

„Това, че сте на заглавие, е това, което може да създаде голото споразумение за доверително управление, защото тогава имате редица хора на законното право на собственост върху жилище или апартамент и действителната собственост може да не са всички изброени хора,” обяснява той.

Все по-голяма част от канадците вероятно попадат в тази категория на съподписващи ипотека за тяхното дете или внук, тъй като заплатите на младите хора непрекъснато се борят да се справят с покачващите се разходи за живот и притежание на жилища. Особено след пандемията от COVID-19, амбициозните собственици на жилища без семейно финансиране изчерпват възможностите си.

Royal LePage казва, че онлайн проучване на Leger сред повече от 500 респонденти през август 2023 г. показва, че шест процента от собствениците на жилища в момента съ -притежават имуществото си с някой друг, различен от техния съпруг или значимо друго лице. Само 44 процента от респондентите от тази група казаха, че живеят с всички останали съсобственици, посочени в акта.

Ако не сте сигурни дали сте част от споразумение за доверително управление, което сега изисква декларация T3 , прессъобщение от EY съветва канадците да потърсят правен съвет.

Имам чисто доверие. Какво трябва да знам, за да подавам документи?

За първи път от голите тръстове се изисква да подадат декларации за данък върху доходите на доверителния фонд T3 и информационни декларации за 2023 г.

Крайният срок на CRA за попечителите да подадат документи е 2 април — което по-специално идва преди общия краен срок за данъчно облагане на физически лица 30 април.

Ако канадците не подадат декларациите си за голо доверие до крайния срок, може да се сблъскат с множество такси или санкции. Обикновено таксата е $25 на ден за късно подаване, с минимална санкция от $100 и максимална $2500.

Абдула отбелязва, че в някои случаи може да се приложи наказание за груба небрежност без максимум.

„Те могат да бъдат оценени като по-малко от $2500 или пет процента от имуществото на тръста. Но това е второто наказание, този втори праг, който няма ограничение и е доста значителен“, казва той.

Въпреки това, ако пропуснете крайния срок тази година, може да сте на чисто. CRA обяви тази седмица, че тъй като новите правила за голи тръстове може да не са познати на канадците, агенцията ще предложи освобождаване от наказанието и ще преследва само явни случаи на груба небрежност.

„Тъй като някои голи тръстове може бъдете несигурни относно новите изисквания, CRA възприема подход на първо място в образованието за спазване и предоставя облекчение на голите тръстове, като отменя неустойката, дължима съгласно подраздел 162 (7) от Закона за данъка върху доходите за данъчната 2023 година в ситуации, когато T3 Връщане и списък 15 се подават след крайния срок за подаване по причини, различни от груба небрежност,” обяснява CRA.

Абдула казва, че ако имате голо тръст споразумение, първата ви стъпка е да получите идентификационен номер на тръст . Има процес за кандидатстване за такъв на уебсайта на CRA, но след това ще можете да подадете по електронен път.

„Алтернативно, трябва да подадете действителна декларация за данък върху доходите на доверие T3, което е малко повече по-трудно от типичната лична данъчна декларация. И затова смятаме, че е много важно за канадците да… идентифицират най-добрия начин за подаване на данъчна декларация за доверие възможно най-скоро,” казва Абдула.

„Двоен удар“: График 15 също е ново изискване тази година

След като голите тръстове са подали своя T3, те не са напълно извън гората. Абдула казва, че има още едно изискване, с което трябва да сте наясно, наречено Приложение 15, известно още като информация за действителната собственост на тръст.

По същество към данъчната декларация на тръста е приложен график, за да се следи действителният собственик информация. Там трябва да изброите всички действителни собственици и попечители на тръста.

Дори ако тръстът няма приходи за отчитане, новите формуляри от списък 15 са част от декларацията T3 и следователно не могат да бъдат подадени сами.

„Това със сигурност е много различно от 2023 г. Дори и да сте подали декларацията за чисто доверие през 2022 г. или 2021 г., може да не сте или абсолютно не е трябвало да подадете този списък 15, “, казва Абдула.

„Това е нещо като двоен удар.“

Абдула казва, че ако се притеснявате от новите правила за подаване, успокойте се, като знаете, че докладването става „относително лесно и много по-лесно” всяка година.

Той казва, че уебсайтът на CRA може да предложи насоки на канадците, които не са сигурни в процеса. Например, CRA има ръководство стъпка по стъпка за подаване на декларации за доверие T3.

„Разбира се, ще се появи промяната за 2023 г. на трябва да подадете (T3) и трябва да подадете списък 15 да бъде много плашещо за много канадци. Но със сигурност мога да предложа насърчение, че първият е най-трудният“, казва Абдула.

Последвайте ни в