Данъчен шок от наследството за хиляди богати семейства
Повече от 13 000 богати семейства са се сблъскали с изненадващи данъчни сметки, достигащи до £1,4 млн. върху дарения за цял живот, след като донорът е починал в рамките на седем години след направата на завещанието, показват данните.
Дарителите са се опитали да използват правило, което позволява на хората да правят подаръци с неограничена стойност без данък върху наследството, ако лицето оцелее още седем години. Те са известни като „потенциално освободени трансфери“ (PETs).
Искане за свобода на информацията до HM Revenue & Customs обаче установи, че през данъчната 2020-21 година — последната, за която има налични данни — 13 380 такива PETs се провалиха и имението беше начислено данък върху наследството върху подаръка, тъй като донорът беше починал в рамките на седемгодишния период.
Карла Морис, финансов плановик в мениджъра на богатството RBC Brewin Dolphin, което направи в искането за свобода на информацията се казва: „Данъкът върху наследството се плаща от малцина, но се страхува от всички. Много хора се възмущават от това, че трябва да плащат данък върху доходи, които вече са обложени, особено в момент, когато скърбят.“
Тя беше изненадана от големия брой неуспешни трансфери, добавяйки, че повече от семейството й клиентите искаха да предадат богатството на по-младите поколения по време на живота, а не след смъртта.
Тези хора трябва да започнат да мислят за своето имущество и финансово планиране по-скоро, отколкото по-късно, за да осигурят максимално наследство за бенефициентите, каза тя. „Оставете го до 80-те си години и рискът да не оцелеете пълните седем години става много по-голям.“
Морис също така подчерта големия размер на данъка, който са привлекли някои неуспешни подаръци. Според данните на FOI 50-те най-неуспешни подаръка са били средно £3,6 милиона след надбавки и освобождавания, които Морис изчисли, че ще предизвикат „сълзящи очи“ сметки до £1,45 милиона, ако PET се провали през първите три години.
Данъкът върху наследството се начислява в размер на 40 процента върху стойността на подаръка на физическо лице над £325 000, ако то умре в рамките на три години.
Ако лицето, което прави подаръка, умре след три години, данъчната ставка върху наследството пада до 32 процента върху стойността на подаръка над прага от £325 000. Това пада до 24 процента за подаръци, направени между четири до пет години преди смъртта; до 16 на сто за подаръци, направени между пет и шест години преди смъртта; и пада до 8 процента за тези, които умират в рамките на шест до седем години след подаръка.
Средният неуспешен подарък е на стойност £156 000 след надбавки и освобождавания, показа FOI, което води до данъчна сметка от £ 62 400, ако PET се е провалил през първите три години.
Данъкът върху наследството редовно се избира като „най-несправедливият“ данък в проучванията на общественото мнение, въпреки че в Обединеното кралство се плаща от малка част от имотите – по-малко от 4 на сто.
Бюджет 2024
Пълно покритие на бюджета от миналата седмица
Въпреки това, броят на имотите, изправени пред наследство данъчните сметки се увеличават през последните години, скачайки със 17 процента до 27 000 през 2020-21 г. Британците дължаха рекордните £5,76 милиарда под формата на данък върху наследството през 2020-21 г. Това се дължи на повишената смъртност по време на пандемията и замразяването на прага, при който се прилага данък върху наследството. Прагът от £325 000 не е бил увеличаван от 2009 г.
Въпреки че имаше съобщения, че правителството обмисля премахване на данъка върху наследството или намаляване на ставката му, те не успяха да се материализират в бюджета от миналата седмица.
Правителствен говорител каза: „Предвижда се повече от 93 процента от имотите да имат нулево задължение за данък върху наследството през следващите години – въпреки това се прогнозира данъкът да събере почти £10 милиарда годишно до 2028-29 г., за да помогне за финансирането на публичните услуги, на които милиони от нас разчитат ежедневно.
„Имотите на преживели съпрузи и граждански партньори могат да бъдат прехвърлени до £1 милион без задължение за данък върху наследството – значително повече от средната цена на къщата в Обединеното кралство от £285 000.“
