Германският надзорен орган намира одитите на Wirecard на EY за крайно небрежни

Одитите на EY на рухналата платежна група Wirecard са били „най-малкото“ небрежни, а в някои случаи и грубо небрежни, според хора, които са пряко запознати с подробностите на разследване от Германски надзорен орган за одит.

Apas обаче не установи престъпно намерение в поведението на фирмата от Голямата четворка и въпреки че оценката му е нелицеприятна, поради тази причина тя беше посрещната с облекчение в EY, казаха хора, запознати с вътрешни дискусии на фирмата.

Престъпно поведение, като например съзнателно и преднамерено издаване на грешни одити от одитор, може да бъде наказано с до три години затвор според германското законодателство. EY може също така да носи неограничена отговорност за искове за щети от администратора на Wirecard и бившите акционери.

Без установяване на престъпни намерения, при всяко гражданско дело отговорността на EY ще бъде ограничена до 4 милиона евро. Според един от хората, запознати с дискусиите във фирмата, EY е „доста доволен“ от решението.

Хората казаха, че това относително благоприятно заключение е ключова причина, поради която EY миналия месец оттегли обжалването си срещу Глоба от 500 000 евро и двегодишна забрана за приемане на регистрирани одиторски клиенти в Германия, която беше наложена от Апас миналата година.

Когато се оттегли от обжалването, EY заяви, че не е съгласна с всички констатации на регулатора, но приема санкциите, за да „докара заключение до това производство“. През последните четири години тя загуби значителен пазарен дял сред германските сини чипове, който се надява да си възвърне от 2026 г., когато изтече забраната.

Wirecard беше една от най-успешните технологични стартиращи компании в Германия и на неговият връх през 2018 г. беше на стойност 24 милиарда евро, но изпадна в неплатежоспособност през юни 2020 г., след като разкри, че половината от приходите му, както и повечето от печалбите му не съществуват. В годините преди обявяването в несъстоятелност е получавала неквалифицирани одиторски становища от EY в продължение на близо десетилетие.

Преглед от името на германския парламент заключи през 2021 г., че EY не е успяла да забележи признаци на риск от измама, не следваше професионални насоки и разчиташе на устни уверения от ръководители по няколко ключови въпроса.

В продължение на няколко години фирмата също така не успя да изиска важна информация за сметка от банка в Сингапур, където Wirecard твърди, че разполага с големи суми корпоративни пари.

Маркус Фьодиш, председателстващ съдия в наказателното дело срещу бившия шеф на Wirecard Маркус Браун и двама други бивши мениджъри критикува действията на фирмата в съда, казвайки: „[EY] можеше да се справи по различен начин и тогава целият проблем щеше да бъде разкрит повече от година по-рано.“

Администраторът на Wirecard и бившите акционери обвиниха EY в неизпълнение на професионалните си задължения и заведоха съдебни дела с искания за милиарди евро обезщетение.

EY каза по-рано, че „дълбоко съжалява, че не открихме измамата по-рано“.

На ранен етап от своята разследване на одитите на Wirecard на EY в края на 2020 г., Apas информира прокурорите в Мюнхен, че са открили доказателства, сочещи потенциално престъпно поведение от страна на EY.

Впоследствие прокурорите започнаха разследвания срещу настоящи и бивши партньори на EY, които отговаряха за одитите. По това време Апас подчерта, че мнението му е „предварителна оценка“ и „не означава заключение или потвърждение на каквито и да е престъпления“.

Мюнхенските прокурори казаха пред Financial Times миналата седмица, че тяхното разследване продължава, и отказаха да коментират повече.

Въпреки че наказателните прокурори и гражданските съдилища не са официално обвързани от решението на Apas и от тях се изисква да имат независима гледна точка, хората, запознати със случая, твърдят, че това е важен показател, като отбелязват, че прагът за установяване на престъпление намерението е много високо според германското законодателство.

EY и Апас отказаха коментар.

Последвайте ни в