Как един десетилетен италиански скандал кацна на вратата на християнското шиене на Deutsche Bank

Главният изпълнителен шеф на Deutsche Bank Christian Christiat Това шиене председателстваше дефектна вътрешна одит, който представляваше значима част от доказателствата, употребявани за наказание на Ширалди в Италия през 2019 година

Обедислението на Ширалди беше анулирано през 2022 година и той търси вреди за хипотетична щета на кариерата му, породена от наказателното произвеждане и резултатите. Петима други банкери на Deutsche, наказани и по-късно оправдани в Италия, претеглят обособени правосъдни каузи в Лондон, съгласно хора, осведомени с въпроса. Deutsche е в диалози за сетълмент с най-малко един от тях.

Въпреки че шиенето не е страна по правосъдните разногласия, изказванията заплашват да смутят основния изпълнителен шеф на най-големия заемодател в Германия, който се стреми да почисти репутацията на скандалната банка.

Докато италианският правосъден производства завърши през 2023 година, когато Върховният съд на страната удостовери решение да анулира присъдите на банкерите, смисъла на вътрешния одит по първичното дело - и персоналното присъединяване на шиенето - едвам неотдавна се появи на светлината на Ширанди.

Дойче сподели, че делото на Ширалди „ включва подвеждащи и подправени изказвания към одита, които явно са опит за генериране на гласност, като се стреми да навреди на положителната известност на ръководителите. Ние сме уверени, че съдът ще отхвърли желае “, тя се споделя.

Ширалди отхвърли коментар. Твърденията за шиенето са обявени за първи път от Der Spiegel.

Документите, видени от Financial Times, демонстрират, че шиенето, като началник на отдел за вътрешен одит, е помолен през 2013 година да изследва аргументите за отчитане на транзакции с проблематичния италиански кредитор Монте Дей Паши ди Сиена, датираща от 2008 година

Deutsche съобщи, че е заставен да промени лекуването на покупко-продажбите, откакто научи по какъв начин облигациите, които са в основата на транзакциите на MPS, са получени. Хората, участващи по това време, настояват, че източникът на облигациите е необятно прочут и че банката би трябвало да оправдае смяната си, което спомогна за обезпечаване на по -благоприятно обработка на капитала.

Одитът прикова виновността върху шепа обособени банкери. Въпреки че не откри незаконно непозволени дейности от банкерите, Deutsche съобщи, че „ той разпознава основни провали по метода, по който транзакциите се обработват от екипа на договорката и други функционалности “, в това число „ не откриване на задоволителна информация за договорката, която да бъде прегледана вярно, преди да бъде изпълнена. “

, до момента в който може да е бил истинското желание, с цел да се включи в шестте чиновници, казаното лице, близко към тях, това е било първичното преразглеждане, преди да бъде изпълнена. “

Макар че може да е бил истинското желание да се замисли. Одитът оказа помощ за установяването и потвърждаването на концепцията, че снабдяването на облигациите е намерено късно, добави лицето.

Одитът на шиенето и резюме на него, възложен на италианската централна банка през 2014 година, „ несъмнено повлия на “ италианските прокурори, съгласно Апелативния съд в Милано. Ширалди и петима негови сътрудници бяха наказани за подкрепяне на Монте Дей Паши да скрие стотици милиони евро загуби сред 2008 и 2012 година посредством транзакциите.

Въпреки това, когато апелативният съд анулира присъдите през 2022 година, той подлага на критика одита на Sewing и разчитането на долния съд от него.

Одитът беше „ непрогледен “, съобщи апелативният съд, и „ правосъдният съд трябваше да упражнява по -голяма нерешителност при предоставяне на тежест. цели ”.

По-специално, апелативният съд разкри обстоятелството, че тогавашният финансов шеф на банката Стефан Краузе е поръчал и дефинира обсега на одита-въпреки че документите, видени от FT демонстрират, че одитът е бил следен от ръководителя на банката Пол Ахлайтнер и по-късно съ-ПЕО Джон Криан.

И въпреки всичко съдът откри: „ Самото разделяне, което трябваше да бъде подложено на одита, вместо това насочи резултата си… вместо да поеме отговорност за по -ранните си оценки, отделът за счетоводство трансферира виновността към сътрудниците. “

Krause отхвърли коментар.

Вследствие на присъдите и отчет на Грант Торнтън от името на един от банкерите, извеждащи нови доказателства, в който се появи на апелативния съд в светлината на събитията. Поддържайки, че отчетът е „ оттатък упрек “.

Обосновката за прекласификацията на покупко-продажбите, в това число хипотетичното укриване на снабдяването на облигациите, беше взета като прочетена в процеса на одит, призна Deutsche.

Повторното преустрояване „ се отклонява от общата пазарна процедура “, съобщи немският заемодател в писмото и „ не съществуват доказателства, че съответните лица в банката, участващи в договорката на MPS, съзнателно прикриват снабдяването на облигации. “

Адвокатите му Freshfields обявиха пред апелативния съд през 2022 година, че банката не е належащо да рестартира транзакциите. Рестартирането беше спиране от предходната процедура и не зависи нито от непрозрачността на това по какъв начин облигациите в покупко-продажбите на MPS са получени, нито от предходното счетоводно отнасяне са неверни, споделиха те.

Промяната в лекуването обаче беше позволена и „ способна, наред с други неща, да докара до банковите компенсации във връзка с определянето на регулаторния му капитал “, означи Freshfields.

Апелативният съд стигна до заключението, че посредством прекласиране на транзакциите Deutsche се стреми да сведе до най-малко надзор на своите счетоводни практики, макар че банката сподели на FT, че „ не извлича основна финансова или счетоводна изгода от прекласификацията “. Банката добави, че прекласификацията „ е доказана от вътрешни и външни одити “.

Банката съобщи, че поддържа решението на италианския апелативен съд, само че не е склонен с някои от своите „ вторични изводи “. В него се споделя, че одитът „ е осъществен усърдно, вярно и без значение, а ръководителите вземат участие по подобаващ метод своите отговорности “.