Ликвидаторите на китайската Evergrande се готвят да съдят PwC за одити
Ликвидаторите на Evergrande се готвят за потенциален съдебен процес срещу PwC, която одитира вече сринатата китайска имотна група повече от десетилетие, в ход, който може да доведе до големи Четири счетоводни фирми са изправени пред голям иск за небрежност.
Еди Мидълтън и Тифани Уонг, специалистите по преструктуриране на Alvarez & Marsal, назначени за ликвидатори на регистрираната в Хонконг холдингова компания на Evergrande миналия месец, са разговаряли с най-малко две адвокатски кантори относно перспективата за завеждане на иск срещу одиторска фирма, според трима души, запознати с разговорите.
Предявяването на иск ще изисква ликвидаторите да изградят случай, че PwC е направила погрешни стъпки, които са навредили на кредиторите, казаха хората.
Ликвидаторите „предприемаха стъпки, за да защитят [способността си да предявяват] съдебни искове срещу одитори“, каза един от хората.
Evergrande, най-задлъжнелият строителен предприемач в света с над 300 милиарда долара задължения, изпадна в неизпълнение през 2021 г., предизвиквайки по-широка финансова криза в сектора на имотите в Китай. Няколко опита за съгласуване на план за преструктуриране се провалиха.
Разговорите на ликвидатора с адвокати са ранен знак за това как тази последна фаза от колапса на Evergrande, която започна, когато хонконгски съд миналия месец нареди тя да бъде ликвидирана, може да доведе до значителни разходи за глобалните фирми.
Разговорите за евентуално съдебно дело са на ранен етап, предупредиха хората, добавяйки, че съществуването на разговорите не показва, че ликвидаторите на Evergrande са открили някакви доказателства за неправомерни действия от страна на PwC, нито че съдебно дело е сигурно да се проведе.
„През последното десетилетие съденето срещу одитора стана донякъде нормализирано като начин за възстановяване на стойност [за кредиторите]“, каза специалист по несъстоятелност, който не е замесен в случая Evergrande. Те казаха, че исковете срещу одитори и други професионални съветници са „се превърнали в нещо, на което ликвидаторът гледа като на нещо естествено, когато имате дело за милиарди долари“.
PwC беше одиторът на Evergrande, когато строителният предприемач се листна през 2009 г., и подписа счетоводните си книги, тъй като бързо се разрасна, използвайки сълзящия ливъридж по време на бума на недвижимите имоти в Китай. Фирмата от Голямата четворка се отказа от ролята миналата година.
Двама от хората казаха, че е обичайно ликвидаторите да действат бързо, за да запазят правото си да заведат дело срещу професионални съветници, така че да не бъдат осуетени по-късно от давността. Хората казаха, че според закона на Хонконг ликвидаторите обикновено разполагат с шест години от всяко предполагаемо нарушение, за да заведат дело, освен ако не е договорен друг период от време.
Те добавиха, че може да отнеме много време, за да се материализира всяко съдебно дело, тъй като ликвидаторите ще трябва да съберат доказателства за всякакви погрешни стъпки от страна на одиторите и да изградят дело, че кредиторите са загубили в резултат на тези погрешни стъпки.
Middleton and Wong и PwC отказаха коментар.
PwC е изградила значителен бизнес в одита на китайски групи за недвижими имоти и е действала за няколко други предприемачи които са се борили, включително Country Garden, Sunac, R&F Properties и Shimao. Тя подаде оставка като одитор на Sunac, Shimao и R&F през 2022 г.
Одитите на Evergrande са извършени от бизнеса на PwC в Хонконг, показват документите. Съдът срещу одиторите на територията би бил един от начините ликвидаторите да се опитат да възстановят парите на кредиторите на Evergrande извън континентален Китай, където процесът вероятно ще бъде много по-труден.
Други одиторски фирми са изправени пред искове за небрежност в Хонконг във връзка с работата си за китайски компании. През 2021 г. KPMG уреди съдебни искове, заведени от ликвидатори във връзка с одита на China Forestry.
PwC подписа сметките на Evergrande през 2020 г., но когато подаде оставка като одитор на Evergrande миналата година, заяви, че не е успяла да получи необходимата информация за одита на компанията за 2021 г.
Съветът по счетоводство и финансово отчитане на Хонконг заяви през 2021 г., че разследва одита на PwC на отчетите на Evergrande за 2020 г.
В него се казва, че PwC е „изразила немодифицирано одиторско мнение“ в своя доклад относно отчетите на Evergrande за 2020 г., „но не споменава съществени несигурности на действащото предприятие“. Той добави, че вярва, че има причини да „проучи дали одиторската работа на PwC по оценката на действащото предприятие на China Evergrande“ в неговия одит за 2020 г. „съответства на приложимите стандарти за одит“.
AFRC не отговори на искане за коментар .
Допълнителен репортаж от Томас Хейл
