Одитите на Wirecard на EY са помрачени от „повтарящи се тежки“ нарушения на задълженията, казва пазачът

EY направи „сериозни“ и „повтарящи се“ нарушения на професионалните задължения при своите одити на несъществуващата разплащателна фирма Wirecard, заключи в петък германската одиторска служба Apas .

Базираната в Мюнхен финтех компания Wirecard изпадна в несъстоятелност през юни 2020 г., след като съобщи, че половината от нейните приходи и 1,9 милиарда евро в корпоративни парични средства не съществуват. EY, която беше одитор на Wirecard в продължение на близо десетилетие, издаде неквалифицирани одиторски становища.

Резюмето на прегледа, публикувано в петък, бележи официалния край на многогодишно разследване от страна на германската одиторска служба.

Apas разкритикува „недостатъчното изпълнение“ на одитите на Wirecard от фирмата на Голямата четворка, както и „недостатъчното отчитане на одита“, което доведе до издаването на „обективно неточни одиторски становища“.

Пазачът също смъмри EY за „сериозния провал“ на вътрешния контрол на качеството, добавяйки, че „няколко ключови ръководители“ на фирмата са извършили „множество нарушения на професионални задължения“ по време на процеса на контрол на качеството.

Миналата година регулаторът заяви, че планира да глоби EY Германия с 500 000 евро за одитите на Wirecard и да наложи двегодишна забрана на фирмата да приема нови големи, регистрирани компании като клиенти за одит. Апас също каза, че ще глоби петима настоящи и бивши служители на фирмата от Голямата четворка между 23 000 и 300 000 евро, но тези глоби все още не са официално финализирани, според хора, запознати с въпроса.

В кратък коментар за решението на Apas, публикуван заедно с изявлението на регулатора, EY каза, че макар да е решил да не оспорва законно решението на Apas, това не означава, че е съгласен с констатациите и правните оценки на наблюдаващия орган.

Администраторът на Wirecard и бившите инвеститори съдят фирмата за обезщетение за милиарди евро, а прокурорите в Мюнхен са започнали разследване срещу няколко настоящи и бивши партньори на EY за потенциално престъпно поведение.

Apas не представи мнение дали пропуските на EY при одитите са умишлени. Хора, които са пряко запознати с решението, казаха на Financial Times по-рано тази седмица, че надзорният орган заключава, че одитите са били „най-малкото“ небрежни, а в някои случаи грубо небрежни, но не са установили престъпни намерения.

Регулаторът каза, че нарушенията на професионалните задължения от страна на EY са се случили в продължение на няколко години и са се случили в седем различни области, включително неправилното валидиране на до €1,9 милиарда пари в брой, които Wirecard уж е държала в ескроу сметки в Азия.

След колапса на Wirecard се оказа, че в продължение на няколко години EY не е успяла да изиска важна информация за сметката от банка в Сингапур, където Wirecard твърди, че парите са депозирани – рутинна одитна процедура, която можеше да разкрие огромната измама в германската група за плащания.

Пазителят също подчерта лошото справяне от страна на EY с червени знамена, които сочеха към нередности.

Фирмата от Голямата четворка беше предупредена през 2016 г. от един от собствените си служители, че висши мениджъри в Wirecard може да са извършили измама и един се е опитал да подкупи одитор. През същата година предполагаемият попечител на Wirecard в Сингапур, за който се твърди, че е отговарял за ескроу сметките, случайно разкрива на одитора, че не държи пари от името на германската компания.

Последвайте ни в