Одиторът на H2O предупреждава, че сметките „не дават вярна и честна представа“

Одиторът на H2O Asset Management предупреди, че отчетите на фирмата „не дават вярна и честна представа“ за нейното финансово състояние, предавайки на някога високото летяща инвестиционна група рядко „неблагоприятно“ мнение.

Бивша звезда на европейското управление на активи, която ръководеше повече от €30 милиарда в своя пик, H2O беше погълната от криза през 2019 г., след като Financial Times разкри, че е изляла своите парите на инвеститорите в трудни за продажба облигации, свързани с противоречивия финансист Ларс Уиндхорст.

Оттогава компанията беше ударена с рекордна глоба от френските регулатори, претърпя загубата на някои от най-големите си клиенти и поддръжници , и е изправен пред съдебен процес от инвеститори, търсещи обезщетение за над 700 милиона евро.

Холдинговата компания на H2O в Люксембург през януари подаде отчетите си за 2022 г., показващи, че Mazars е издала „неблагоприятно становище“, отбелязвайки, че финансовите отчети не са били изготвени и представени „в съответствие със законовите и регулаторни изисквания на Люксембург“.

Mazars цитира основно факта, че групата не е консолидирала отчетите на компанията майка и нейните дъщерни дружества „според същите отчетни периоди“.

Mazars също отбеляза, че „не е в състояние да получи достатъчно подходящи одитни доказателства“ около £80 милиона неликвидни ценни книжа, държани в баланса на H2O, като същевременно заявява, че несигурността около съдебния спор означава, че не е в състояние да прецени дали това може да застраши Способността на H2O да продължи да работи.

Одиторът каза: „По наше мнение, поради значимостта на въпроса, описан в раздела „Основа за нашето отрицателно мнение“, придружаващите консолидирани финансови отчети не дават вярна и честна представа за консолидираното финансово състояние на Групата.“

Неблагоприятните одиторски становища рядко се дават на големи компании или финансови фирми и показват, че отчетите имат толкова съществени и всеобхватни проблеми, че не може да се разчита на тях. Консолидираните финансови отчети трябва да представят финансите на компанията майка и нейните дъщерни дружества като една група.

Холдинговата компания на H2O в Люксембург преди това беше освободена от консолидиране на отчетите си, но трябваше да ги подготви на тази база за първи път, след като френската банка Natixis продаде мажоритарния си дял в бизнеса в началото на 2022 г. 

p>

Фирмата за управление на активи се преструктурира през 2022 г., като базираната в Лондон H2O AM LLP — която се регулира от Financial Conduct Authority — продаде своите ключови дъщерни дружества на своята компания майка в Люксембург.

Mazars подписа относно своя одит на отчетите на H2O за 2022 г. през декември. След това финансовите отчети първоначално бяха публикувани в Люксембургския търговски и фирмен регистър през януари, като липсваха две страници от одиторското становище.

След като FT попита H2O и Mazars за несъответствието, коригирана версия на сметките, съдържаща пълното одиторско писмо, беше публикувана в корпоративния регистър през последната седмица на февруари.

H2O и Mazars отказаха коментар.

Холдинговата компания на H2O в Люксембург също подаде отделен набор от отчети за 2022 г., които не бяха изготвени на консолидирана основа, които Mazars сметнаха за невъзможни за удостоверяване поради липса на „подходящи одиторски доказателства“.

Въпреки че някои от фондовете на H2O вече са получавали предупреждения от KPMG поради техните инвестиции в неликвидни активи, това е първият път, когато самият инвестиционен посредник е получил отрицателно становище от неговия одитор. Люксембургската холдингова компания на H2O е получавала преди това неквалифицирани одити от Mazars.

Юридическите лица на H2O в Обединеното кралство са получавали преди това „квалифицирани“ одитни становища, но по-малко сериозно предупреждение, което се появява, когато има съществен счетоводен проблем, който не се счита проникващ.

FCA също разследва поведението на H2O, но за разлика от френската Autorité des Marchés Financiers все още не е наложила глоба или санкция.

Последвайте ни в