Данъчните промени, с които собствениците на малък бизнес трябва да са наясно, тъй като крайният данъчен срок се задава
С наближаването на Деня на данъците има много неща, които собствениците на малък бизнес трябва да имат предвид, когато подават данъчни декларации тази година.
15 април все още е годишният краен данъчен срок за много малки предприятия, въпреки че, за разлика от физическите лица, малките предприятия могат да имат различни крайни срокове в зависимост от вида на компанията, държавата, в която се подават данъците, и други фактори. Тримесечните прогнозни данъчни плащания обикновено се изискват през цялата година. И някои видове малки фирми трябваше да подадат декларации до 15 март.
Тъй като подаването на данъчна декларация за бизнес е сложно, повечето експерти препоръчват на собствениците на малък бизнес да работят с професионален данъчен съветник, вместо да се опитват да подават данъци сами или дори с софтуер за подаване на данъчни декларации.
„Данъците не трябва да са страшни, особено когато имате сертифициран данъчен специалист или някой, който е ваш доверен съветник“, каза Амбър Келог, вицепрезидент по създаването и управлението на филиали в бизнес консултантската компания Съвет на Occams. „Винаги казвам, че не ходите на зъболекар, за да ви смени маслото, и със сигурност не трябва да правите (данъци) сами, освен ако не сте експерт.“
Но дори собствениците на малък бизнес да не подават данъци сами, все пак е важно да бъдат информирани за всички данъчни промени през годината. Ето нещата, които собствениците на малък бизнес трябва да имат предвид, тъй като крайният срок 15 април наближава.
Помислете за удължаване
Поради известно данъчно законодателство в Конгреса тази година, Мич Герщайн, старши данъчен съветник в счетоводна фирма Isdaner & Co., каза, че може да е добра идея да подадете молба за удължаване . Когато подадете удължаване, вие пак плащате приблизителни данъци, но окончателната документация е дължима чак през септември.
Това дава на вашия данъчен доставчик достатъчно време за подаване на декларация. И е по-евтино да подадете удължаване, отколкото изменена декларация, която струва повече административни такси.
Една от причините Gerstein препоръчва удължаване тази година: отписването на бонус амортизация, използвано от много малки предприятия, ще намалее за 2023 г. Бонусната надбавка за амортизация е предназначена да стимулира покупките на капитал и позволява на бизнеса да отпише 100% от някои нови и използвани активи през 2022 г. Но в началото на 2023 г. това ще намалее до 80% за използваните активи, намалявайки с още 20% всеки година след това. Въпреки това, данъчен законопроект, висящ в Конгреса, може да възстанови отписването на 100%. Рядко се случва да има толкова значителен данъчен законопроект, висящ в Конгреса, когато данъците са дължими, каза Герщайн.
Оптимизирайте своя пенсионен план
Законът за сигурност 2.0, приет от Конгреса в края на 2022 г., дава на малкия бизнес някои данъчни предимства, ако предлагат пенсионен план. Има данъчен кредит за малки предприятия, които започват планове за нови служители. Кредитът е до 100% от началните разходи за приемане и поддържане на нов план 401(k), ограничен до $5000. Има и данъчен кредит въз основа на вноската на работодателя, до $1000 годишно на служител, през първите пет години на плана.
Промени в отписванията за научноизследователска и развойна дейност
Скот Орн, гл. оперативен директор на Kruze Consulting, работи със стартиращи фирми, подкрепени от рисков капитал. Орн каза, че тревогата номер едно, за която клиентите му се обаждат, е „Раздел 174“, част от данъчния кодекс, който включва отписване на разходите за научноизследователска и развойна дейност.
В миналото компаниите можеха да приспадат 100% от разходите за научноизследователска и развойна дейност от своя облагаем доход. Това беше полезно, защото често това приспадане означаваше, че компанията работи на загуба и нямаше да трябва да плаща данъци.
Но от 2022 г. поради новото законодателство компаниите трябваше да „капитализират“ разходите – или го разпределете за няколко години. Това означава, че сега трябва да отпишат разходите за пет години за базирана в САЩ научноизследователска и развойна дейност или 15 години за чуждестранни разходи за научноизследователска и развойна дейност.
Големите и малките компании са еднакво засегнати от промяната, но малките предприятия са ощетени най-много, каза Орн.
„(Малките предприятия) са тези, които се насочват към печалби, когато са смятали, че са като безопасно губене на пари и няма да плащат данъци за известно време“, каза Орн . „И затова това е толкова голяма изненада за тях. Това вреди на хората, като че ли това са много пари, които тези компании нямат.“
Избягвайте глобите за непълно плащане
Още една причина собствениците на малък бизнес да използват данъчен специалист е фактът, че недоплащането ще струва повече тази година. В миналото санкциите за непълно плащане се движеха около 3%, но тази година те са повече от двойно по-високи - 8%. Това е така, защото санкциите се основават на федералния краткосрочен лихвен процент плюс три пункта, каза Дани Кастро, ръководител на пазарните данъци във Флорида в BDO USA, глобална счетоводна мрежа.
„Цената на недоплащането е толкова висока, колкото не е била от много време“, каза той.
Един кредит, който да пропуснете: ERC
В един момент пандемията Кредитът за задържане на служители от епохата изглеждаше като благодат за малкия бизнес. Създаден, за да помогне на малките предприятия да задържат служителите си по време на затваряне в ерата на пандемията, щедрият кредит позволява на фирмите да подават изменени данъчни декларации, за да поискат кредита.
Но това доведе до домашна индустрия от измамници, опитващи се да привлекат малките предприятия да помогнат те подават документи за кредит – срещу такса – дори и да не отговарят на изискванията. IRS стартира няколко инициативи за възстановяване на част от парите, неправомерно дадени на бизнеса. Към днешна дата IRS каза, че 500 данъкоплатци са върнали 225 милиона долара чрез програма за доброволно разкриване на информация, която приключи на 22 март, която позволява на малките предприятия, които смятат, че са получили кредита по погрешка, да върнат парите и да задържат 20%. А 1800 фирми са оттеглили необработени искове на обща стойност 251 милиона долара.
Организирайте се, останете организирани
Най-доброто нещо, което малките предприятия могат да направят, за да помогнат на своите данъчни консултанти да подадат данъци, е да останат организирани. Кутия за обувки, пълна с касови бележки, не е полезна, когато се опитвате да подадете навременни данъци. Собствениците трябва да регистрират разписки в подредена база данни, която могат да предадат на своя съветник. И бъдете в крак с прогнозните тримесечни плащания.
„(Собствениците на малък бизнес) трябва да могат да водят точни записи през цялата година и да не се налага да се връщат през април и да си отиват, боже, какво беше това разписка за“, каза Амбър Келог от Occams Advisory, „Пазенето на тези точни записи е много, много важно.“
