Хедж фонд, обвинен в организиране на данъчни измами в процес на Върховния съд за £1,4 милиарда
Данъчните власти на Дания обвиниха хедж фонда на търговеца Санджай Шах в организиране на „прецизно предварително планирана“ данъчна измама в понеделник, при откриването на описан процес от английски съдия като един от най-сложните, които са удряли лондонските съдилища.
Адвокати, действащи от Датската митническа и данъчна администрация (Skat), казаха на Върховния съд, че десетки обвиняеми, водени от хедж фонда на Shah Solo Capital Partners са извършили измама в продължение на три години, която им е донесла общо около £1,44 милиарда възстановени данъци върху дивидентите.
Случаят е част от разрастващия се скандал „cum-ex“ в Европа, в който властите в няколко държави твърдят, че са били измамени да възстановят удържани данъци върху дивиденти, които никога не са били изплащани.
Гражданското дело се гледа едновременно с наказателния процес срещу Шах в Дания, който започна миналия месец , след като беше екстрадиран от Дубай, за да се изправи срещу обвинения. Датските прокурори твърдят, че Шах, който също е обвиняем по делото във Върховния съд, е бил мозъкът на схема, която е получила повече от 9 милиарда датски крони (1,3 милиарда долара) като такива възстановявания. Той отрече да е извършил нарушение.
Инвеститори извън Дания, които притежават акции в датски компании, подлежат на 27 процента данък при източника върху изплащането на дивиденти и могат да кандидатстват за данъчна отстъпка при някои обстоятелства.
Skat твърди, че ответниците не са притежавали дялове в датските компании и затова молбите им за възстановяване на средства през периода между 2012 г. и 2015 г. са били незаконни. Ответниците включват други търговци и фирми, повечето от които са с нисък профил.
Лорънс Рабиновиц KC, представляващ Skat, каза пред Върховния съд в понеделник, че ответниците „не са получили дивиденти от тези компании, нямат отговорност за данъчно облагане в Дания и не е претърпял удържане на данък”.
Той каза, че най-голямата подобна схема е била „ръководена” от фонда на Шах и възстановяването на сумите е „улеснено от щателно предварително планирана и координирана търговия, което е специално проектирано да не включва доставка на никакви акции или пари в брой по всяко време”.
Адвокатите на Shah, водени от Nigel Jones KC, казаха в писмени аргументи, че „сложността на търговията не доказва нечестност” . Шах „имал положително, честно убеждение, че сделките са валидни“, добавиха те.
Гражданското производство в Лондон следва продължителна съдебна битка за юрисдикция. Върховният съд на Обединеното кралство отхвърли опита на Соло да блокира делото, което се гледа в Англия миналата година, като постави началото на процеса във Върховния съд.
Случаят беше описан от съдия на по-ранен етап от производството като „един от най-големите и сложни съдебни спорове, които ще се разглеждат в Търговския съд”. Скат е представил на съда документи, обхващащи около 250 000 страници, според правния екип на Шах.
Шах е изправен пред до 12 години затвор в Дания, ако бъде признат за виновен по това наказателно дело. Той каза пред датския съд миналия месец, че неговият хедж фонд просто е използвал законова вратичка и не е направил нищо лошо.
„Беше като балет“, каза той за координираната търговия, която неговата фирма и други предприеха получи възстановяването на данъците.
Двама бивши британски служители на фонда на Шах, Антъни Патерсън и Гюнтер Клар, бяха осъдени съответно на осем и шест години затвор от датските съдилища по-рано тази година за ролята им в схемата .
