Пазителите на вратата внимавайте: новият закон за корпоративна прозрачност на САЩ може да промени играта
Писателят е партньор в Perkins Coie
Като адвокат срещу прането на пари, често съм го чувал каза, че новият Закон за корпоративната прозрачност на САЩ — който изисква определени корпорации, дружества с ограничена отговорност и подобни субекти да разкриват информация за действителните собственици за първи път на Министерството на финансите на САЩ — няма да има значение. Причината? „Тони Сопрано“ на този свят така или иначе няма да се отчитат.
Но това погрешно разбира може би най-важното потенциално въздействие на CTA, което влиза в сила на 1 януари: демонтиране на инфраструктурата, която позволява финансови престъпления чрез налагане на отговорност на доставчиците на корпоративни услуги или „пазачи“ (адвокати, попечители, счетоводители и други доставчици на корпоративни услуги), които позволяват (често несъзнателно) на семейство Сопрано да скрият и изперат милиарди долари. Законът ще доведе до значителен нов риск от правоприлагането за организациите и лицата, които обикновено участват в подкрепата или подпомагането на създаването на юридически лица в САЩ.
През 2014 г. следовател, представящ се за представител на корумпирано чуждестранно правителство, се срещна с 16 адвокати от Манхатън, за да поиска помощ за прехвърлянето на милиони подозрителни средства в САЩ. Всички освен един на практика предоставиха пътна карта за това как да се перат парите чрез фиктивни корпорации.
Въпреки че резултатите от ужилването бяха шокиращи, нямаше разпоредби или дори етични правила, които ясно да изискват адвокатите – или други доставчици на корпоративни услуги – да „познават своите клиенти“. CTA променя това, като създава федерално изискване за разкриване на информация, изискващо, поне до известна степен, адвокатите, попечителите, счетоводителите и други да декларират връзката си с образуванията, които създават, и до известна степен да разбират техните истински собственици.
CTA предвижда лицата, които създават нови юридически лица, да бъдат докладвани на правителството като „кандидати за компании“. Това означава, че доставчиците на корпоративни услуги ще бъдат свързани във федерална база данни завинаги с образуванията, които създават, и потенциално с всички бъдещи злоупотреби на тези образувания.
Освен това, в контекста на подаване на CTA, корпоративните доставчици на услуги също носят отговорност по отношение на всяка грешка или неистина по отношение на истинската собственост и контрол на субектите, които поддържат.
Наказанията за неспазване на CTA са високи, включително ежедневно натрупване на граждански санкции и наказателни присъди до две години лишаване от свобода.
Властите на САЩ са заявили, че обхватът на отговорността съгласно CTA обхваща всяко физическо лице, за което може да се каже, че е „причинило“ нарушение на акта, включително чрез подаване на фалшива или измамна декларация от името на юридическо лице те помагат. И все пак продължават да съществуват значителни неясноти, включително относно това колко широко регулаторите ще тълкуват „умишленост“ или „умишлена слепота“ от страна на лицата, участващи в подаването на CTA.
Например, адвокати или доставчици на корпоративни услуги, които подават невярна или непълна информация, когато има очевидни сигнали за собствеността или контрола на даден субект от, например, руски олигарх, със сигурност биха могли да бъдат подложени на критика.
Но какви са очакванията на регулаторите за такива фирми? Какви най-добри практики ще се очаква да възприемат, за да проверят дали познават истинските действителни собственици на субекти в сложни корпоративни мрежи, обхващащи множество юрисдикции?
Това е нова граница за индустрията на корпоративните услуги. И въпреки че е лесно за адвокат като мен с опит в борбата с прането на пари да идентифицира тези рискове, повечето от тези, които участват в създаването и администрацията на корпорации, нямат опит с тези проблеми. Поради тази причина в индустрията все още няма стабилна оценка на множеството рискове, които CTA докладването може да разкрие.
Ето защо организациите и лицата, отговарящи за портата, трябва да разгледат внимателно процедурите си за проверка и да бъдат бдителни за червени знамена, докато събират информация за собствеността, за да изготвят отчети за CTA. Те могат да варират от привидно очевидното – „защо някой с такова богатство няма да присъства в интернет?“ — към по-сложни въпроси като прекалено сложни структури на собственост, широко използване на посредници и договорености, които включват „офшорни“ юрисдикции без ясна бизнес или данъчна причина.
В момента има объркване в сектора на корпоративните услуги. Най-отговорните доставчици прилагат стабилни нови програми за проверка и съответствие, докато по-слабите конкуренти все още се чудят „какво общо има това с мен?“ Можете да познаете кой от тях ще получи бизнеса на олигархите през следващата година - и след това да се окажат на прицела на правоприлагането през идните години.
