Какво трябва да знаете за данъчния сезон 2024

Подаването на вашата данъчна декларация служи като годишно увещание какъв брой досадно комплициран е американският данъчен кодекс — и тази година не е изключение.

Не е толкоз комплицирано като годините на пандемията, само че има доста нови разпореждания, които влизат в действие и някои промени може евентуално да се приземят по средата на сезона.

Отлагането може да ви коства: Лихвите върху неплатени налози и просрочените санкции (да, даже санкциите натрупват лихва) са се удвоили до 8 % единствено преди няколко години.

Ето някои от последните промени, които би трябвало да имате поради при наближаването на крайния период за подаване — 15 април или 17 април за жителите на Мейн и Масачузетс.

Програмата Direct File. Системата, която е в стеснен пилотен стадий, постепенно се вкарва на стадии и ще бъде налична единствено за данъкоплатци с релативно елементарни данъчни обстановки.

За да дават отговор на изискванията, данъкоплатците би трябвало да има приходи, лимитирани до заплати, регистрирани във формуляр W-2, обществено обезпечаване или безработица, както и лихвен приход от $1500 или по-малко. Те би трябвало също по този начин да изискат общоприетото приспадане (и да не разказват удръжките си).

Подавателите би трябвало също да живеят в един от 12-те щата, участващи в пилотния план. Осем от тези щати нямат държавен налог върху приходите (Флорида, Ню Хемпшир, Невада, Южна Дакота, Тенеси, Тексас, Вашингтон и Уайоминг), а четири имат (Аризона, Калифорния, Масачузетс и Ню Йорк). Инструментът към момента не дава държавни данъчни заявления, само че насочва данъкоплатците към поддържан от страната инструмент, който може да се употребява за правене и подаване на държавни данъчни заявления.

За повече детайлности, вижте историята на сътрудника ми Ан Карнс.

Купих си нова електрическа кола. Имам ли право на данъчни облекчения?

Може би. Хората, които са закупили ново електрическо транспортно средство, могат още веднъж да се класират за данъчен заем до $7500 през 2023 година (и до 2032 г.), само че разпоредбите за допустимост са затегнати: Вашият приход и цената на автомобила би трябвало да паднат под избран таван, а самото транспортно средство би трябвало да поставите отметка в поредност от полета.

За да започнете, подателите на единни налози би трябвало да имат модифициран поправен брутен приход от $150 000 или по-малко; и женените взаимни податели би трябвало да са спечелили $300 000 или по-малко; и $225 000 за глави на семейства. (Можете да употребявате приходите си от годината, в която сте получили колата, или годината по-рано, което от двете е по-ниско.)

Съединени американски щати. Сайтът на Министерството на енергетиката, с цел да видите дали вашето транспортно средство дава отговор на условията.

Точната ви сума на заема ще варира според от това по кое време сте получили автомобила и дали дава отговор на избрани критерии. Кредитът не предстои на връщане, което значи, че не можете да получите назад повече пари, в сравнение с дължите като налози, и не можете да приложите остатък към бъдещи данъчни сметки.

Започвайки това година, купувачите на нови коли могат да трансферират заема към автокъщата за предварителна отстъпка, вместо да чакат да получат парите през сезона на данъчните заявления през 2025 година

„ Те ще, на доктрина ви дават понижение на покупната цена “, сподели Марк Лускомб, основен федерален данъчен анализатор на Wolters Kluwer, компания за осведомителни услуги.

Какво ще кажете за използваните коли?

От тази година, в случай че сте закупили квалифицирано използвано електрическо транспортно средство от лицензиран дилър за $25 000 или по-малко, може да имате право на невъзстановим заем, еднакъв на 30 % — до $4 000 — от продажната цена.

Закон за понижаване на инфлацията, данъчните облекчения в тези категории станаха по-щедри и в този момент покриват повече разноски — и някои данъкоплатци може още веднъж да дават отговор на изискванията, даже в случай че са употребявали предходните си заеми в предишното.

Считано от данъчната 2023 година, заемът за енергийно дейно усъвършенстване на дома разрешава на данъкоплатците да изискват до $1200 всяка година - по отношение на максимума от $500 през целия живот - за избрани усъвършенствания, направени до 2032 година, в това число детайли като външни порти, прозорци и изолационни материали. Освен това има още един заем на стойност до $2000 годишно за разнообразни нови бойлери, термопомпи и котли.

Кредитът за жилищен парцел с чиста сила — за детайли като слънчеви панели, слънчева бойлери или вятърни турбини — също се предлага още веднъж. От 2022 година до 2032 година заемът е 30 % от квалифицираните разноски (след което по-късно се понижава до по-ниски суми).

Детският заем може да се промени промеждутъчен сезон. Това значи ли, че би трябвало да изчакам да подам налози?

Не. Камарата одобри двупартиен законопроект, който краткотрайно ще разшири данъчния заем за деца, който, в случай че бъде признат, значително ще облагодетелства фамилиите с по-ниски приходи, изключително тези с доста деца. Но първо би трябвало да почисти Сената, където е изправен пред провокации. Каквото и да се случи, данъкоплатците не би трябвало да отсрочват подаването на документи - I.R.S. ще можете да изплатите всички дължими възобновявания със задна дата.

„ Няма да е нужна променена декларация “, сподели Джули Уелч, данъчен шеф в Meara Welch Browne, P.C., в Канзас Сити, Мисури.

Интерактивният данъчен помощник може да помогне при установяване на допустимостта.)

Но част от този заем — до $1600 — предстои на възобновяване: Това значи, че след заемът понижава дължимите налози, $ за $, всеки оставащ заем се изплаща под формата на възобновяване.

Инфлацията ужилена. Дали I.R.S. да извършите някакви промени, с цел да смекчите това?

Наистина. I.R.S. увеличи външните граници на федералните данъчни групи или праговете на приходите, при които се ползва по-висока данъчна ставка, с към 7 %, с цел да регистрира високата инфлация. Без корекциите хората, които са получили покачвания, щяха да имат по-голяма част от приходите си, обложени с по-високи налози, даже в случай че приходите им просто бяха в крайник с по-високите цени.

За 2023 година данъчна година, да вземем за пример, 24-процентната данъчна група влиза в действие при приход над $95 375 за единични данъкоплатци и $190 751 за женени взаимни податели, с сходни промени в други данъчни групи. Стандартното приспадане за единични податели се увеличи до $13 850 за 2023 година, което е с $900 повече; за женени хора, които подават документи взаимно, тя се увеличи до $27 700, което е нарастване с $1800; тя се усили до $20 800 за глави на домакинство.

Сумата, която хората биха могли да спестят в проекти 401(k) през 2023 година, набъбна до $22 500, по отношение на $20 500 през 2022 година Но квалифицираните данъкоплатците имат време, до момента в който подадат своите заявления, с цел да доближат най-много 2023 спестявания в своите I.R.A.s. Общите вноски не могат да бъдат повече от $6500 или $7500 за тези на 50 и повече години.

2024 данъчна година (декларации, подадени през 2025 г.) тези равнища още веднъж се покачиха.

Използвам Venmo за страничната си работа. Дали I.R.S. проследявате повече от тези доходи тази година?

Все още не.

Сътрудници на свободна процедура, чиновници на концерти, дребни компании — или всеки със странична работа - постоянно е бил длъжен да наблюдава и регистрира приходите на I.R.S. когато облагите им надвишават $400. Но с цел да се усили сходството, онлайн процесорите и пазарите – като Venmo, PayPal, eBay или Airbnb – трябваше да записват и регистрират повече от тази продажбена активност през 2023 година Това ще бъде документирано в I.R.S. Формуляр 1099-K, който ще бъде изпратен както на I.R.S. и данъкоплатеца.

Хората, които събират доходи посредством тези онлайн процесори за обработка на заплащания или пазари, трябваше да получават тези данъчни формуляри за всички заплащания, надвишаващи $600, само че това условие беше отсрочено от I.R.S. за втора поредна година.

За този данъчен сезон към момента се ползват старите правила: 1099-Ks ще би трябвало да се издава на хора, продаващи артикули или услуги единствено откакто активност надвишава 200 транзакции и $20 000 в общи заплащания годишно.

За данъчната 2024 година I.R.S. съобщи, че възнамерява да понижи този предел до $5000 като общи заплащания годишно, без минимални транзакции, преди в последна сметка да го понижи до непрекъснатото си равнище от $600 като общи заплащания. Но някои хора въпреки всичко могат да получат формулярите за суми над долните прагове.

В последна сметка I.R.S. реши, че има потребност от повече време, с цел да се оправят с пречупванията, които могат да зародят, когато изпратите милиони нови формуляри на хора, които може би не ги чакат – или даже не дължат никакви налози.

в края на 2017 година, когато данъчните облекчения и Законът за заетостта слага таван от $10 000 на приспадането на SALT до 2025 година Жителите възроптаха и не след дълго повече от 30 щата измислиха заобиколни решения.

Въпреки че тактиките на щатите се разграничават доста, Същността е следната: Съгласно федералните данъчни правила таванът на SALT се ползва за обособени данъкоплатци, само че не и за предприятия, структурирани като преходни субекти - да речем, строителна компания или дребна адвокатска адвокатска фирма - съгласно данъчни експерти. Така че, в случай че преминаващият индивид — нормално S Corporations или съдружия — заплаща налога, тогава обособените притежатели могат да приспадат налозите на субекта върху своите персонални данъчни заявления, вместо личните си държавни и локални налози.

„ Тези заобиколни решения обаче не са налични във всички щати и тяхната успеваемост може да варира според от съответната обстановка “, сподели Марк Фридлих, вицепрезидент по държавните въпроси във Wolters Kluwer.

декларира, заради което е належащо да работите с експерт, който е добре осведомен с разпоредбите.

Набих в крипто. Какво би трябвало да знам?

Когато някой продава акции, облигации или други вложения, той е задължен да рапортува всевъзможни облаги (капиталови печалби) или загуби в своите данъчни заявления, както и всевъзможни извоювани лихви или дивиденти. За да направи това по-лесно, от вашата брокерска компания се изисква да приготви данъчни формуляри — в това число 1099-B и 1099-DIV — които оказват помощ за следенето на тези детайли, които се рапортуват на IRS.

Но това не разрешава на данъкоплатците да се откажат от данъчната 2023 година (или която и да е друга година).

„ Независимо дали някой получава данъчен формуляр, негова е отговорността да рапортува всичките си доходи “, сподели Ерик Бронненкант, началник на налозите в Betterment, капиталов медиатор. Можете да намерите повече информация за това по какъв начин се прави това в инструкциите 1040, както и в Taxpayer Advocate Service и I.R.S. уеб страници.

Ако сте купили или продали криптовалута, съхранявана в обичайната капиталова обвивка — като Bitcoin E.T.F., да вземем за пример — тези транзакции към момента се наблюдават на съществуващия 1099-B, просто като всеки различен борсово търгуван фонд или акция.

изискват се минимални тегления от данъчно облекчени пенсионни сметки до годината, в която лицето навърши 73, по отношение на 72 през 2022 година

На процедура това значи, че в случай че сте навършили 72 години през 2023 година, можете да отложите първото си належащо изтегляне (за 2024 г.) с още една година или до 1 април 2025 година, сподели Дейвид О, началник на данъчното и имотно обмисляне в Arta Finance.

Но в случай че сте навършили 73 през 2023 година (и сте били на 72 през 2022 г.), вие подлежите на по-старите правила — и имате краен период, който наближава: идващото ви изисквано изтегляне би трябвало да бъде взето до 1 април 2024 година

Тези правила се ползват за обичайни I.R.A.s, SEP I.R.A.s и SIMPLE I.R.A.s. Хората с 401(k)s могат да отсрочат тегления, до момента в който не се пенсионират, до момента в който Roth I.R.A.s не подлежат на тях, до момента в който притежателят на сметката не почине.