Какво трябва да знаете за данъчния сезон 2024

Подаването на вашата данъчна декларация служи като годишно напомняне колко досадно сложен е американският данъчен кодекс — и тази година не е изключение .

Не е толкова объркано като годините на пандемията, но има много нови разпоредби, които влизат в сила и някои промени може потенциално да се приземят по средата на сезона.

Отлагането може да ви струва: Лихвите върху неплатени данъци и просрочените глоби (да, дори глобите натрупват лихва) са се удвоили до 8 процента само преди няколко години.

Ето някои от последните промени, които трябва да имате предвид при наближаването на крайния срок за подаване — 15 април или 17 април за жителите на Мейн и Масачузетс.

Програмата Direct File. Системата, която е в ограничен пилотен етап, бавно се въвежда на етапи и ще бъде достъпна само за данъкоплатци с относително прости данъчни ситуации.

За да отговарят на условията, данъкоплатците трябва да има доходи, ограничени до заплати, отчетени във формуляр W-2, социално осигуряване или безработица, както и лихвен доход от $1500 или по-малко. Те трябва също така да поискат стандартното приспадане (и да не описват удръжките си).

Подавателите трябва също да живеят в един от 12-те щата, участващи в пилотния проект. Осем от тези щати нямат държавен данък върху доходите (Флорида, Ню Хемпшир, Невада, Южна Дакота, Тенеси, Тексас, Вашингтон и Уайоминг), а четири имат (Аризона, Калифорния, Масачузетс и Ню Йорк). Инструментът все още не предоставя държавни данъчни декларации, но насочва данъкоплатците към поддържан от държавата инструмент, който може да се използва за изготвяне и подаване на държавни данъчни декларации.

За повече подробности, вижте историята на колегата ми Ан Карнс.

Купих си нова електрическа кола. Имам ли право на данъчни облекчения?

Може би. Хората, които са закупили ново електрическо превозно средство, могат отново да се класират за данъчен кредит до $7500 през 2023 г. (и до 2032 г.), но правилата за допустимост са затегнати: Вашият доход и цената на автомобила трябва да паднат под определен таван, а самото превозно средство трябва да поставите отметка в поредица от полета.

За да започнете, подателите на единни данъци трябва да имат модифициран коригиран брутен доход от $150 000 или по-малко; и женените съвместни податели трябва да са спечелили $300 000 или по-малко; и $225 000 за глави на домакинства. (Можете да използвате доходите си от годината, в която сте получили колата, или годината по-рано, което от двете е по-ниско.)

САЩ. Сайтът на Министерството на енергетиката, за да видите дали вашето превозно средство отговаря на изискванията.

Точната ви сума на кредита ще варира в зависимост от това кога сте получили автомобила и дали отговаря на определени критерии. Кредитът не подлежи на връщане, което означава, че не можете да получите обратно повече пари, отколкото дължите като данъци, и не можете да приложите излишък към бъдещи данъчни сметки.

Започвайки това година, купувачите на нови автомобили могат да прехвърлят кредита към автокъщата за предварителна отстъпка, вместо да чакат да получат парите през сезона на данъчните декларации през 2025 г.

„Те ще, на теория ви дават намаление на покупната цена“, каза Марк Лускомб, главен федерален данъчен анализатор на Wolters Kluwer, фирма за информационни услуги.

Какво ще кажете за употребяваните автомобили?

От тази година, ако сте закупили квалифицирано употребявано електрическо превозно средство от лицензиран дилър за $25 000 или по-малко, може да имате право на невъзстановим кредит, равен на 30 процента — до $4 000 — от продажната цена.

Закон за намаляване на инфлацията, данъчните облекчения в тези категории станаха по-щедри и сега покриват повече разходи — и някои данъкоплатци може отново да отговарят на условията, дори ако са използвали предишните си кредити в миналото.

Считано от данъчната 2023 г., кредитът за енергийно ефективно подобрение на дома позволява на данъкоплатците да изискват до $1200 всяка година - спрямо максимума от $500 през целия живот - за определени подобрения, направени до 2032 г., включително елементи като външни врати, прозорци и изолационни материали. Освен това има още един кредит на стойност до $2000 годишно за различни нови бойлери, термопомпи и котли.

Кредитът за жилищен имот с чиста енергия — за елементи като слънчеви панели, слънчева бойлери или вятърни турбини — също се предлага отново. От 2022 г. до 2032 г. кредитът е 30 процента от квалифицираните разходи (след което по-късно се намалява до по-ниски суми).

Детският кредит може да се промени междинен сезон. Това означава ли, че трябва да изчакам да подам данъци?

Не. Камарата прие двупартиен законопроект, който временно ще разшири данъчния кредит за деца, който, ако бъде приет, до голяма степен ще облагодетелства семействата с по-ниски доходи, особено тези с много деца. Но първо трябва да изчисти Сената, където е изправен пред предизвикателства. Каквото и да се случи, данъкоплатците не трябва да отлагат подаването на документи - I.R.S. ще можете да изплатите всички дължими възстановявания със задна дата.

„Няма да е необходима изменена декларация“, каза Джули Уелч, данъчен директор в Meara Welch Browne, P.C., в Канзас Сити, Мисури.

Интерактивният данъчен асистент може да помогне при определяне на допустимостта.)

Но част от този кредит — до $1600 — подлежи на възстановяване: Това означава, че след кредитът намалява дължимите данъци, долар за долар, всеки оставащ кредит се изплаща под формата на възстановяване.

Инфлацията ужилена. Дали I.R.S. да направите някакви промени, за да смекчите това?

Наистина. I.R.S. повиши външните граници на федералните данъчни групи или праговете на доходите, при които се прилага по-висока данъчна ставка, с около 7 процента, за да отчете високата инфлация. Без корекциите хората, които са получили повишения, щяха да имат по-голяма част от доходите си, обложени с по-високи данъци, дори ако доходите им просто бяха в крак с по-високите цени.

За 2023 г. данъчна година, например, 24-процентната данъчна група влиза в сила при доход над $95 375 за единични данъкоплатци и $190 751 за женени съвместни податели, с подобни промени в други данъчни групи. Стандартното приспадане за единични податели се повиши до $13 850 за 2023 г., което е с $900 повече; за женени хора, които подават документи съвместно, тя се повиши до $27 700, което е увеличение с $1800; тя се увеличи до $20 800 за глави на домакинство.

Сумата, която хората биха могли да спестят в планове 401(k) през 2023 г., нарасна до $22 500, спрямо $20 500 през 2022 г. Но квалифицираните данъкоплатците имат време, докато подадат своите декларации, за да достигнат максимум 2023 спестявания в своите I.R.A.s. Общите вноски не могат да бъдат повече от $6500 или $7500 за тези на 50 и повече години.

2024 данъчна година (декларации, подадени през 2025 г.) тези нива отново се повишиха.

Използвам Venmo за страничната си работа. Дали I.R.S. проследявате повече от тези приходи тази година?

Все още не.

Сътрудници на свободна практика, служители на концерти, малки фирми — или всеки със странична работа - винаги е бил задължен да проследява и отчита доходите на I.R.S. когато печалбите им надхвърлят $400. Но за да се увеличи съответствието, онлайн процесорите и пазарите – като Venmo, PayPal, eBay или Airbnb – трябваше да записват и отчитат повече от тази продажбена дейност през 2023 г. Това ще бъде документирано в I.R.S. Формуляр 1099-K, който ще бъде изпратен както на I.R.S. и данъкоплатеца.

Хората, които събират приходи чрез тези онлайн процесори за обработка на плащания или пазари, трябваше да получават тези данъчни формуляри за всички плащания, надвишаващи $600, но това изискване беше отложено от I.R.S. за втора поредна година.

За този данъчен сезон все още се прилагат старите правила: 1099-Ks ще трябва да се издава на хора, продаващи стоки или услуги само след като дейност надхвърля 200 транзакции и $20 000 в общи плащания годишно.

За данъчната 2024 година I.R.S. заяви, че планира да намали този праг до $5000 като общи плащания годишно, без минимални транзакции, преди в крайна сметка да го намали до постоянното си ниво от $600 като общи плащания. Но някои хора все пак могат да получат формулярите за суми над долните прагове.

В крайна сметка I.R.S. реши, че има нужда от повече време, за да се справят с пречупванията, които могат да възникнат, когато изпратите милиони нови формуляри на хора, които може би не ги очакват – или дори не дължат никакви данъци.

в края на 2017 г., когато данъчните облекчения и Законът за заетостта поставя таван от $10 000 на приспадането на SALT до 2025 г. Жителите възроптаха и не след дълго повече от 30 щата измислиха заобиколни решения.

Въпреки че стратегиите на щатите се различават значително, Същността е следната: Съгласно федералните данъчни правила таванът на SALT се прилага за отделни данъкоплатци, но не и за предприятия, структурирани като преходни субекти - да речем, строителна компания или малка адвокатска кантора - според данъчни специалисти. Така че, ако преминаващият субект — обикновено S Corporations или съдружия — плаща данъка, тогава отделните собственици могат да приспадат данъците на субекта върху своите лични данъчни декларации, вместо собствените си държавни и местни данъци.

„Тези заобиколни решения обаче не са налични във всички щати и тяхната ефективност може да варира в зависимост от конкретната ситуация“, каза Марк Фридлих, вицепрезидент по правителствените въпроси във Wolters Kluwer.

заявява, поради което е необходимо да работите с професионалист, който е добре запознат с правилата.

Набих в крипто. Какво трябва да знам?

Когато някой продава акции, облигации или други инвестиции, той е длъжен да докладва всякакви печалби (капиталови печалби) или загуби в своите данъчни декларации , както и всякакви спечелени лихви или дивиденти. За да направи това по-лесно, от вашата брокерска фирма се изисква да подготви данъчни формуляри — включително 1099-B и 1099-DIV — които помагат за проследяването на тези елементи, които се докладват на IRS.

Но това не позволява на данъкоплатците да се откажат от данъчната 2023 година (или която и да е друга година).

„Независимо дали някой получава данъчен формуляр, негова е отговорността да докладва всичките си приходи“, каза Ерик Бронненкант, ръководител на данъците в Betterment, инвестиционен посредник. Можете да намерите повече информация за това как се прави това в инструкциите 1040, както и в Taxpayer Advocate Service и I.R.S. уебсайтове.

Ако сте купили или продали криптовалута, съхранявана в традиционна инвестиционна обвивка — като Bitcoin E.T.F., например — тези транзакции все още се проследяват на съществуващия 1099-B, просто като всеки друг борсово търгуван фонд или акция.

изискват се минимални тегления от данъчно облекчени пенсионни сметки до годината, в която лицето навърши 73, спрямо 72 през 2022 г.

На практика това означава, че ако сте навършили 72 години през 2023 г., можете да отложите първото си необходимо теглене (за 2024 г.) с още една година или до 1 април 2025 г., каза Дейвид О, ръководител на данъчното и имотно планиране в Arta Finance.

Но ако сте навършили 73 през 2023 г. (и сте били на 72 през 2022 г.), вие подлежите на по-старите правила — и имате краен срок, който наближава: следващото ви изисквано теглене трябва да бъде взето до 1 април 2024 г.

Тези правила се прилагат за традиционни I.R.A.s, SEP I.R.A.s и SIMPLE I.R.A.s. Хората с 401(k)s могат да отложат тегления, докато не се пенсионират, докато Roth I.R.A.s не подлежат на тях, докато собственикът на сметката не умре.